Ingående behållning

Företag gör ofta likviditetsbudgetar för att få en tydlig överblick över vilka likvida tillgångar som finns i verksamheten samt för att få insikt i hur likviditeten kommer förändras när större utbetalningar uppstår. Det är sällan som in- och utbetalningar i företaget matchar verksamhetens intäkter och kostnader . Ibland är försäljningen högre än vad inbetalningarna är under en månad vilket beror på att man ger sina kunder en viss kredittid innan fakturorna ska betalas.

En likviditetsbudget gör det lättare för företag att styra och kontrollera sina betalningar. Dessa budgetar sammanställs vanligtvis månadsvis men sträcker sig över hela året. När företag ska göra en likviditetsbudget behöver vissa poster finnas med, dessa är:

• Ingående behållning (de likvida medel som finns från början av budgetperiod)

• inbetalningar

• Utbetalningar

De likvida medel ett företag har vid en periods slut - alltså utgående behållning - blir nästa periods ingående behållning. I likviditetsbudgeten kan man få en tydlig överblick över företagets kortsiktiga betalningsförmåga.

Genom att göra en likviditetsbudget kan företag snabbt räkna ut om pengarna i företaget räcker till för de utbetalningar man har. Ingående behållning innebär alltså de likvida medel som redan finns vid periodens början. Det kan bland annat handla om kontanter i företagskassan, pengar på företagets plusgirokonto, checkkonto eller bankkonto. För att göra en likviditetsbudget tar man ingående behållning + förväntade inbetalningar minus förväntade utbetalningar = utgående behållning (balans). Resultatet blir antingen ett likviditetsöverskott eller ett likviditetsunderskott.

Det finns flera olika sätt att hantera sin bokföring – arbeta själv, automatiserat eller genom att anlita av en redovisningsbyrå. Använd gärna vår guide om bokföring om du vill lära dig bokföringens grunder.