Kapitalförsäkring
Kapitalförsäkring är en form av långsiktigt sparande som kan tecknas av både privatpersoner och företag.
Hur fungerar en kapitalförsäkring?
Likt ett investeringssparkonto (ISK) så fungerar en kapitalförsäkring som ett “skal” för sparande i aktier , fonder eller värdepapper . Kapitalet läggs i en försäkring som försäkringsföretaget äger.
Kapitalförsäkringen har vanligtvis en bindningstid som kan vara upp till 15 år. Den kan användas för långsiktigt sparande, till exempel inför pensionen, för att ge en extra ekonomisk säkerhet eller för att skapa ett arv. Du kan välja att ta ut pengarna som ett engångsbelopp eller som löpande utbetalningar under en viss tid.
Vad är för- och nackdelarna med en kapitalförsäkring?
Den främsta fördelen med en kapitalförsäkring är att den beskattas årligen genom en schablonskatt baserad på försäkringens värde, istället för de faktiska kapitalvinsterna. Det innebär att du undviker att betala vinstskatt (30%) på eventuella vinster. Du kan fritt sälja dina fonder eller aktier inom kapitalförsäkringen – utan att beskatta vinsterna.
Kapitalförsäkringar är dessutom relativt enkla att överlåta. Både privatpersoner och företagare kan stå som förmånstagare till en kapitalförsäkring.När försäkringstagaren avlider finns ett så kallat återbetalningsskydd. Det innebär att försäkringskapitalet betalas ut till dennes dödsbo eller till den förmånstagare som försäkringstagaren har valt.
Eftersom schablonskatten tillkommer varje år, kan det vara till nackdel om kapitalet skulle minska i värde. En annan nackdel är att kapitalförsäkringen i många fall har högre avgifter än andra kontotyper.
Tre sparformer av kapitalförsäkring
Det finns tre olika sparformer inom kapitalförsäkring – traditionell försäkring, depåförsäkring och fondförsäkring. Vilken du ska välja beror lite på hur aktiv du själv vill vara i sparandet, samt om du vill investera i aktier, fonder eller kanske båda delar.
Traditionell försäkring: Vid en traditionell försäkring är det försäkringsbolaget som förvaltar och placerar ditt kapital i en blandning av värdepapper, aktier och fastigheter. Fördelen med en traditionell försäkring är att försäkringsbolaget ger någon form av garanti för ditt sparande. Vanligtvis är du garanterad ett visst belopp när det är dags att betala ut ditt kapital.
Depåförsäkring: I en depåförsäkring placerar du själv ditt kapital i olika värdepapper, aktier eller fonder. Här är det viktigt att veta att det inte finns några garantier. Däremot är en depåförsäkring mer flexibel och du kan investera i fonder och aktier både i Sverige och utomlands.
Fondförsäkring: Med en fondförsäkring har du likt en depåförsäkring möjlighet att placera ditt kapital själv – men det gäller endast fonder, och därmed inga aktier. Här finns heller inga garantier för det investerade beloppet.
Företag och kapitalförsäkring
Alla företag som handlar med värdepapper behöver en så kallad LEI-kod. Syftet med den globala koden är att stärka skyddet för företag genom att göra handeln säkrare, och förbättra insyn i finansiella system och transaktioner.
Så bokför du kapitalförsäkring
En kapitalförsäkring får enbart bokföras som en tillgång om den faller ut till företaget. Om kapitalförsäkringen faller ut till en anställd ska den anställda beskattas som vid en vanlig lön, samtidigt som företaget också ska betala sociala avgifter som en vanlig lön.
I ekonomiska sammanhang är en fond en samling värdepapper. Det kan också vara en ekonomisk tillgång som reserverats för ett speciellt ändamål, till exempel periodiseringsfond för vinstutjämning mellan åren.
Garanti är en utfästelse, ett avtal, att säljaren ansvarar för reparation, kompensation eller återbetalning av en vara under en viss tid.
Legal Entity Identifier (LEI) är en global kod för juridiska personer (till exempel företag) som handlar med värdepapper.
Sociala avgifter är skatt som arbetsgivare betalar till staten baserat på de anställdas inkomst.
Värdepapper är ett samlingsbegrepp för fysiska dokument, eller dess digitala motsvarigheter, med ett värde. Exempel på värdepapper är aktier, fonder och obligationer.