Likviditetsprognos

Likviditetsprognosen går endast att använda i enskilda bolag och inte på koncernnivå.

En likviditetsprognos är en sammanställning över förväntade in- och utbetalningar i syfte att förstå och styra företagets framtida behov av likvida medel. En prognos har till ändamål att så pass nära verkligheten som möjligt visualisera framtida faktiska utfall, till skillnad från en budget som har till ändamål att sätta ramarna för framtiden.

En likviditetsprognos kan användas för att förstå framtida likviditet på både kort och lång sikt. På kort sikt är ändamålet att på dags- eller veckobasis prognostisera att företaget kan betala sina skulder i takt när de förfaller. På längre sikt har en likviditetsprognosen ändamålet att ge underlag när eventuella kapitaltillskott krävs för att finansiera verksamheten. 

En likviditetsprognos kombinerar aktuell faktisk data samt framtida uppskattad data. Faktisk data kan hämtas från bokföringen, förutsatt att bokföringen inte saknar bokföringshändelser. Framtida uppskattad data avser främst upprättade resultatbudgetar eller prognoser med möjlighet för manuella tillägg. 

Övergripande
Likviditetsprognosen som visas är alltid den aktiva och är på så sätt ett levande verktyg. Första dagen i prognosen motsvarar alltid dagens datum. Framtida in- och utbetalningar är estimerat baserat på input-data och inställningar. 

Likviditetsprognosen bygger på bokföringstekniska grunder, det vill säga att data sparas som vanlig bokföring som upprättas i debet och kredit. Datakällor till likviditetsprognosen hämtas från bokföring och resultatbudget med tillägg för manuellt upprättade framtida transaktioner.

• Bokföring kan hämtas genom att synka med Fortnox bokföring eller genom att ladda upp SIE-filer, se Hur laddar jag upp bokföringsfiler?

• Budget upprättas per räkenskapsår på en juridisk person under vänster fliken budget, se Hur lägger jag till en budget?

• Manuella tillägg upprättas i likviditetsprognosen under menyfliken “Manuellt”.

Sammanfattning
Under fliken Sammanfattning ges en övergripande bild av inkommande och utgående betalningar över de perioder man valt att prognostisera. Månadens högsta/lägsta och utgående kassalikviditet visualiseras i en graf samt diagram för kommande in- och utbetalningar. 

Bokföring
Under fliken Bokföring hämtas data automatiskt utifrån den juridiska bokföringen.

Om den juridiska bokföringen inte är uppdaterad ges här en möjlighet att justera de balansvärden som man vill ange som startvärden i sin likviditetsprognos.

Blocken är indelade i värden från kassa/bank, kund- och levreskontra, moms och lön.

Under samtliga block förutom kund- och leverantörsreskontra går det att manuellt redigera startvärdet genom att klicka på redigera knappen. 

Respektive kund och leverantörsreskontra läses in och visas i en samlad vy för varje enskild reskontra. Det ges möjlighet att grupper per kund/lev och sortera på förfallna/ ej förfallna eller samtliga fakturor. 

Budget
En budget kan du upprätta via budgetverktyget (se Skapa en budget ). Budgeten i likviditetsprognosen får inte vara periodiserad, har du periodiseringar i din ordinarie budget så rekommenderar vi att du skapar en separat likviditetsbudget för likviditetsprognosen. Under Inställningar ges möjligheten att välja vilken specifik budget som ska användas via den tagg som valts för budgeten. Vid val av auto som inställning hämtas den budget som är satt som aktiv. 

Skapar du en separat likviditetsbudget ska intäkter och kostnader motsvara det datum när fakturan skickas eller mottas. Alternativt att en budget upprättas där periodiseringar redovisas på separata konton, i syfte att kunna exkludera dessa konton i likviditetsprognosen. 

Exempel: Ett tjänsteföretag säljer konsultationstjänster som utförs under januari månad. Fakturan skickas i mitten av februari och inbetalningen på banken från kund erhålls under mars. Utgående moms på fakturan betalas under april månad. Eftersom prestationsåtagandet är genomfört under januari månad redovisas hela intäkten i januari även om fakturan skickas i februari. I budgeten som används i likviditetsprognosen rekommenderas att en resultatbudget upprättas där intäkten budgeteras under februari månad, alternativt att periodiseringar budgeteras på separata konton för att kunna exkluderas i likviditetsprognosen. 

Budgetens fördelning i prognosen
En budget upprättas per månad, fördelar per bokföringskonto. I likviditetsprognosen hämtas värden från den valda budgeten och fördelas ut per dag genom en procentuell fördelningsnyckel baserat på historiska mönster i bokföringen. 

Om ett värde på 500 kr är budgeterat för januari månad på konto 3000, kommer likviditetsprognosen att fördela 500 kr per dag under januari månad baserat på fördelningen under januari förra året. Om 50% av intäkterna bokförs den 16 januari respektive 30 januari förra året, kommer budgeten för likviditetsprognosen att fördelas på samma sätt. 

Transaktionstyper
För att estimera när in- eller utbetalning sker av resultatbudgeten, “översätts” resultatbudgeten till bokföringsverifikat för att simulera framtida bokföring. Olika transaktionstyper definierar vilken konteringsmall som ska användas på ett kontointervall för att simulera bokföringsverifikat. Under inställningar för budget definieras olika transaktionstyper som gäller för olika kontointervall i resultatbudgeten. Som standard ges en uppsättning av transaktionstyper och kontointervall i linje med BAS-plan. 

Nedan ses de transaktionstyper som är kopplade till resultatbudgeten: 

• Kundfaktura (intäkt är hänförlig till att en kundfaktura ställs ut och erhålles betalning för)

• Leverantörsfaktura (kostnaden är hänförlig till en leverantörsskuld som erhålls och betalas)

• Lön (kostnader för bruttolön är hänförliga till utbetalning av nettolön till arbetstagar). 

• Sociala avgifter (kostnader för sociala avgifter hänförliga till bruttolöner) 

• Direktpåverkande (direktpåverkade poster avser in- och utbetalningar som sker samma datum som när intäkt och kostnad konteras, exempelvis bankkostnader, valutakursvinster, vissa bidrag m.m.)

• Ej kassapåverkande (flera poster i en resultaträkning avser redovisningstekniska poster som inte har en direkt påverkan på likvida medel, exempelvis vinster eller förluster vid avyttring av anläggningstillgångar, avskrivningar, förändring i värdering av tillgångar eller skulder).  

Manuellt
Under fliken manuellt kan flera manuella tillägg av transaktioner göras, exempelvis simulera ett taget lån med amorteringar och räntebetalningar, skjuta en betalning i framtiden, erhållna eller givna utdelningar, övriga in- eller utbetalningar m.m.

Skatter & avgifter
Under Inställningar definieras vilken tidpunkt för när moms och arbetsgivardeklarationer ska betalas. En kalender erhålles för att kunna redigera tidpunkt för betalning, samt visualisera skatter & avgifter att betala enligt bokföring eller estimerad från budget. 

Scenarion
Högst upp till höger under de tre prickarna finns möjlighet att lägga in fler scenarion, dvs att kunna skapa flera versioner för att simulera exempelvis en mer pessimistiskt eller optimistisk prognos. Olika scenarion kan ha olika budgetar och manuella tillägg, fortsatt samma bokföring som utgångspunkt för ingående balans.

Lås
Om du vill spara en ögonblicksbild på din likviditetsprognos har du möjlighet att låsa den likt ett skärmklipp för att använda i en kommande rapport eller dashboard. Det är enbart grafen “högsta/lägsta” som kan användas i rapporter och dashboards som en “låst vy” , du finner grafen “likviditetsprognos” i rapportläget.

Den sammanfattande tabellen samt diagrammen för kommande in och utbetalningar går i dagsläget inte att hämta i en rapport eller dashboard utan de får man ta ett vanligt skärmklipp på och klistra in som en bild i sin rapport.