Stäm av juridisk bokföring och koncerndata i Fortnox Koncern

Se guiden Juridisk bokföring vs koncerndata för förklaring hur de båda datakällorna skiljer sig åt.

I fliken Juridisk bokföring - Avstämningar balans granskas eventuella avvikelser mellan utgående balans (UB) och ingående balans (IB) för balanskonton i varje juridisk enhet mellan räkenskapsår. Syftet är att säkerställa att balanskontona överensstämmer mellan IB och UB, det vill säga att inga differenser förekommer, även om avvikelser i vissa fall kan uppstå.

Resultatkonton nollställs mellan räkenskapsår.

Om en differens uppstår bör den granskas i det berörda bolagets vanliga bokföring och korrigeras där. Därefter bör bokföringen synkas mot konsolideringen igen. 

Differenser mellan räkenskapsår kan uppstå om förändringar har gjorts i den ordinarie bokföringen i samband med bokslut.

En differens kan exempelvis uppstå om årets resultat har omförts i den juridiska redovisningen utan att den uppdaterade informationen har synkats till Fortnox Koncern.

Koncerndata 

Vid koncernens uppstart kan det vara nödvändigt att justera de ingående balanserna för att säkerställa överensstämmelse med den utgående balansen från föregående räkenskapsår. För vägledning i denna process, se guiden Koncerndata – Justera elimineringar IB räkenskapsår .

Om det uppstår en differens i avstämningen av koncerndata bör du först kontrollera fliken Juridisk bokföring för att se om en motsvarande differens finns där.

I fliken Koncerndata finns en avstämningsflik där eventuella differenser granskas, både på nivån för varje enskilt bolag inom koncernen och på koncernnivå. Där analyseras avvikelser i balanskonton mellan räkenskapsår samt per period för den samlade koncernen.

Differenser på lokal bolagsnivå kan uppstå om den bokföringsdata som importerats till koncernen (fliken Koncerndata) inte överensstämmer med den i respektive juridiskt bolag (fliken Juridisk bokföring). I sådana fall behöver bokföringsdata importeras till koncernen på nytt.

Differenser kan även uppstå om koncernens kontoplan skiljer sig från de enskilda bolagens eller om kontobryggningar har använts på lokal nivå.

Differenser mellan räkenskapsår kan uppstå om förändringar har skett i den ordinarie bokföringen i samband med bokslut. 

Differens kan även uppstå när årets resultat är ombokat i den legala redovisningen efter att senaste synken mellan bokföringen och konsolideringen gjorts. 

Har inte årets resultat i koncernen (Elimineringar) bokats om till balansen så kan differens uppstå.

Under fliken Avstämningar balans kan du stämma av elimineringar som gjorts på balanskonton mellan olika räkenskapsår. Dessa elimineringar kan även synkroniseras, vilket innebär att de inte behöver återskapas varje år. Till exempel behöver aktiekapitalet i dotterbolagen inte elimineras på nytt varje år, utan kan föras vidare mellan räkenskapsåren. För att synkronisera ingående balans, klicka på Synkronisera IB.

Denna funktion identifierar eventuella differenser mellan juridisk bokföring och koncerndata för två perioder inom räkenskapsåret. Den är dock inte tillämplig på utländska dotterbolag, eftersom de redovisas i lokal valuta på juridisk nivå och i koncernens valuta i koncernredovisningen.

Justera elimineringar ingående balans

Om de ingående balanserna inte stämmer från den juridiska bokföringen vid startdatumet för koncernen behöver man justera det, för att det ska bli rätt framöver. Läs mer i denna guide Koncerndata - Justera elimineringar IB räkenskapsår .

Om tillfälliga justeringar behövs och senare korrigeras i den juridiska bokföringen kan bokföringsjusteringar användas. Mer information om detta finns i guiden Koncerndata – Bokföringsjusteringar .