Över-/undervärde och Goodwill i förvärvsanalys

I förvärvsanalyser går det att skapa upp ett manuellt över-/undervärde. Detta ska inte förväxlas med Goodwill från förvärvet, vilket hanteras i en egen flik.

Det går även att skapa Över-/ undervärden som är fristående från förvärvsanalysen. Fristående över-/ undervärden görs under Koncernkonsolidering - Inställningar - Över- /undervärden - Nytt fristående övervärde.

För att skapa ett manuellt värde, klicka på Över-/undervärde och därefter på Nytt övervärde.

Fyll i de rödmarkerade rutorna.

Scrolla längre ner och välj avskrivningsmodell samt perioder. Avskrivningsperioden bör matcha periodiciteten för koncernkonsolideringen. Exempelvis, om konsolideringen sker varje månad, bör även avskrivningsplanen vara månadsvis för att säkerställa att siffrorna blir korrekta.

Den uppskjutna skattesatsen hämtas från förvärvsanalysen.

Ange eventuellt en kommentar och välj Spara utkast om siffrorna kan behöva justeras senare. Om allt är korrekt ifyllt, välj Spara.

När värdet är sparat behöver en justering göras för eventuella avskrivningar från tidigare år.

Justeringar av över-/undervärdet görs genom att klicka på redigeringspennan, och det kan tas bort med papperskorgen.

Klicka på raden för att visa informationen om över-/undervärdet.

Systemet beräknar hur mycket som borde vara avskrivet enligt plan, men det går att justera den ingående balansen för att få den att stämma med bokföringen.

Observera: Justering av ingående balans kan inte göras förrän bokföringsdata har importerats till koncernen för första perioden, eftersom det då inte finns några ingående balanser i koncerntablån som kan justeras.

Klicka på Justera ingående balans.

Fyll i justeringen, antingen under Justering eller under Utgående värde.

Ange vilket konto justeringen ska balanseras mot under Balanserat resultat.

Klicka på Spara.

Justeringen visas som en justering av det ingående värdet.

Avskrivningsplanen justeras inte automatiskt. Om du vill att det ska vara samma belopp varje period, klicka på Skapa ny avskrivningsplan och spara den för att uppdatera den.

Observera att du kan behöva låsa upp förvärvsanalysen om du vill ändra ett övervärde som har gjorts under en tidigare bokslutsperiod.

Det går att ändra avskrivningsplanen (innan justeringar på IB är gjorda) genom att klicka på Ändra avskrivningsplan, om du går från exempelvis år till månad i koncernboksluten.

I förvärvskalkylen på första sidan kan du se om ett Goodwill-värde har skapats utifrån förvärvsanalysen.

Då kommer detta att synas under fliken Goodwill.

Kontona i den övre sektionen hämtas från koncernkontoplanens kontoinställningar. Dessa kan justeras per goodwill-värde om så önskas.

För att kunna påbörja avskrivningar på Goodwill, måste du först Justera ingående balans genom att klicka på den knappen. Detta skapar ett IB-underlag.

Detta görs för att avskrivningen ska börja med rätt ingående värde per startdatum i koncernen. Aktuell avskrivningsplan visas i den mellersta sektionen och kan justeras med knappen Ändra avskrivningsplan.

Det går även att göra nedskrivning/överavskrivningar för Goodwill. Detta görs genom att klicka på knappen Överavskrivning. När du har gjort en överavskrivning justeras utgående värde och eventuell uppskjuten skatteskuld automatiskt.

Fyll i det belopp som du vill göra en överavskrivning med. Vid varje nytt bokslut kan du göra nya överavskrivningar för Goodwill.

Goodwill-posten sparas i koncerndatan efter att tillträdeselimineringen har sparats, eftersom det är denna som skapar koncernbokföringsverifikatet.

Nästa steg är att bokföra tillträdeselimineringen. Klicka på fliken Tillträdeseliminering. Här kan du se en sammanfattning av förvärvselimineringen.

Om det inte står något kontonamn under Konto, betyder det att dessa konton inte finns i koncernkontoplanen och behöver kompletteras. Se guiden Hur skapar jag ett koncernkonto? för instruktioner.

Det går att ändra Elimineringskategori mellan FE, "Ad-hoc" och Period.

Har du skapat egna elimineringskategorier går det även att välja en av dem. 

Om allt stämmer, klicka på knappen Spara tillträdeseliminering.

Tillträdeselimineringen blir ett IB-underlag om förvärvsdatumet är innan startdatum för konsolideringen. Om förvärvsdatumet däremot är efter startdatumet för konsolideringen, blir det ett vanligt elimineringsunderlag. 

IB-underlag (återfinns senare under Koncerndata - Justera elimineringar IB räkenskapsår). Välj underlaget i rullistan Välj underlag.

Eliminering (återfinns senare under Koncerneliminering - Elimineringar). Verifikatnumret står efter Serie.

När du är färdig med förvärvsanalysen går det att låsa den. Klicka på fliken Lås förvärvsanalys och sedan på knappen Lås förvärvsanalys. Det kommer nu inte gå att göra några ändringar på förvärvsanalysen.

Vill du göra en ändring så måste förvärvsanalysen först låsas upp. Knappen heter nu istället Lås upp förvärvsanalys.