Fortnox Koncern IFRS-16

Vårt system erbjuder följande funktioner:

• Varje underkoncern kan sätta upp leasingavtal per respektive bolag motsvarande juridisk bolagets redovisningsvaluta.

• Automatiska beräkningar för tillgång, skuld, efterföljande händelser samt verifikat.

• Vid import till koncern importeras bokförs varje enskilt leasingavtal som ett verifikat som en bokförings-justering som valutaomräkning till koncernens angivna valuta.

• Till varje leasingobjekt kopplassedan en kategori (Fastighet, Maskin, Fordon med mera) för möjlighet till uppföljning per kategori en konteringsmall (Fastighet, Maskin, Fordon med mera) som bestämmer vilka konton som objektet ska bokföras på. Dessa konton uppdaterar koncernkontoplanen automatiskt.

• Möjlighet att justera ett leasingobjekt i en efterföljande period (exempelvis på grund av ändrad leasingperiod, ändrad betalning)

• Beräkningar sker alltid per månad - men med möjlighet att lägga in flexibel betalplan (exempelvis betalningar sker per kvartal).

Resterande del av denna guide hjälper dig att steg för steg ställa in grundinställningarna för att påbörja ert arbete IFRS16 i Fortnox.

OBS! För att komma åt denna modul så behöver man besitta programmet Koncern Stor och detta program kan du läsa mer om här: fortnox.se/koncern

Efter att du säkerställt att du har rätt licens så är det dags att navigera dig in i koncernmodulen via menyn ute till vänster i Fortnox, klicka sedan på Koncernekonomi i programmets vänstermeny därefter IFRS16 i listan. Klicka därefter på Starta inställningar. 

I detta steg ställer du in vilka typer av leasade tillgångar er verksamhet hanterar.

Som standard finns fyra fördefinierade huvudkategorier redo att användas:

• Fastigheter

• Fordon

• Inventarier

• Maskiner

Det är fritt fram för er att upprätta egna kategorier för att följa ert önskade arbetssätt. Det går självklart bra att addera dessa kategorier vid ett senare tillfälle under Kategorier och sedan Ny kategori. Det går också att redigera redan upprättade kategorier via fliken Kategorier och sedan Tre prickar på aktuell rad.

Nästa steg är att upprätta era Kontomallar och där anger du vilka bokföringskonton, utifrån kontoplan, som ska användas för de olika transaktionerna inom respektive aktiverad kategori.

Om ditt företag använder en annan kontoplan eller andra underkonton kan du klicka på respektive konto fält (rullgardinsmenyerna) för att söka fram och välja rätt konto direkt ur er kontoplan.

Detta hanteras därefter löpande i fliken Leasing kontomallar.

När grundinställningarna är på plats kan du börja lägga till dina faktiska leasingavtal. 

Grundinfo

Här anger du grundläggande information om tillgången du leasar och hur den ska klassificeras organisatoriskt.

• Namn: Ge leasingobjektet ett tydligt och identifierbart namn

• Kategori: Välj vilken av de tidigare skapade kategorierna tillgången tillhör (exempelvis Fastigheter).

• Organisation: Ange vilket bolag eller koncernmoder inom koncernen som står på avtalet.

• Leasing kontomall: Välj den kontomall som ska styra bokföringen för objektet

• Leasegivare: (Valfritt) Ange namnet på motparten som du leasar av.

• Avtalsnummer: Ange det unika avtalsnumret för kontraktet (valfritt).

• Dimension och objekt: Här kan du koppla på kostnadsställen, projekt eller andra dimensioner för att styra bokföringen på detaljnivå. Läs mer hur man upprättar dessa dimensioner här: Hur skapar jag affärsområden

Avtalsdetaljer 

Här definierar du avtalets tidsramar och eventuella optioner som påverkar leasingperiodens längd.

• Startmånad *: Ange den månad då leasingavtalet börjar gälla.

• Leasingperiod (månader) *: Ange avtalets grundtid i antal månader.

• Avtal har förlängningsoption: Markera denna om det finns en möjlighet att förlänga avtalet och sedan anger du hur lång den potentiella förlängningen är

• Avtal har uppsägningsoption: Markera om ni har rätt att säga upp avtalet i förtid.

• Antal månader uppsägning: Ange uppsägningstiden 

När detta är ifyllt så kommer en summering av leasingperioden att visas.

Betalning 

Här fyller du i era finansiella åtaganden och avgifter kopplade till avtalet.

• Betalningstyp: Välj typ av betalning

• Leasingavgift *: Ange det periodiska beloppet som ska betalas

• Förskottsbetalning *: Ange eventuella förskott eller första förhöjda leasingavgift OBS! Använd dig av 0.00 om inget förskott betalats.

• Restvärde *: Ange det garanterade eller uppskattade restvärdet vid avtalets slut 

• Återställandekostnad *: Om ni är skyldiga att återställa tillgången till ett visst skick, ange den beräknade kostnaden här.

• Uppskjuten skatt %-sats *: Ange den aktuella skattesatsen för beräkning av uppskjuten skatt.

• Indexändringar: Om avtalet har indexjusteringar kan du lägga till dessa här genom att välja startperiod, ange procentsatsen för indexeringen och klicka på Lägg till.

Beräkning

I det sista steget räknar systemet automatiskt ut tillgångens nuvarande och framtida amorteringsplan.

Diskonteringsränta *: Ange den årliga diskonteringsräntan i procent. Denna används för att diskontera de framtida leasing betalningarna till ett nuvärde per startdagen.

Nuvärdesberäkning: Tabellen visar varje Period, den nominella Leasingavgiften, det Diskonterade värdet för den specifika månaden baserat på den månatliga räntesatsen samt det Ackumulerade diskonterade värdet. Kontrollera tabellen och klicka därefter på den avslutande knappen för att spara och aktivera leasingobjektet.

Detta hanteras därefter löpande i fliken Leasingobjekt. Genom att klicka på önskat objektsnamn så hamnar ni nu under Leasingplan. Denna vy visar den framtida leasingplanen för detta objekt med specificerade kolumner för respektive del. Denna översikt går att exporter till excel.

Genom att använda dig av förstoringsglaset på respektive rad så kan du genomföra en “Drilldown” som specificerar respektive periods beräkningar och de transaktioner som den består av.

Under fliken Inställningar kan ni hantera om bokföringsjusteringar skall skapas eller inte vid ny import av Koncerndata.
OBS! Utan denna inställning aktiverad kommer ingen påverkan att ske på koncerndatan.