Bokföring av sålda fakturor

När du säljer en faktura dras alltid samma avgifter och utbetalningen till din bank sker på samma sätt, oavsett vilka inställningar du har. Det som skiljer sig är hur själva fakturabeloppet bokförs. Beskrivningen nedan följer grundinställningarna för förvalda konton.

Under Inställningar - Fakturering - Förvalda konton, kan du se och ändra de bokföringskonton som används för Fakturatjänster. Görs inga ändringar, används en standarduppsättning av lämpliga bokföringskonton.

När fakturaförsäljningen registreras dras avgifterna direkt från ditt Fortnox betalkonto :

• Uttag från betalkontot: bokförs mot konto 1938

• Administrationsavgift: bokförs mot konto 6060

• Factoringavgift: bokförs mot konto 6064

• Ingående moms på avgifterna: bokförs mot konto 2641

Vid dagens slut summeras alla transaktioner på Fortnox betalkonto (konto 1938) och en automatisk utbetalning görs till ditt vanliga bankkonto (konto 1930).

Hur kundfordran och pengarna på betalkontot bokförs beror på dina inställningar i systemet och vilken bokföringsmetod du använder:

1. Fakturan bokförs som betald direkt (faktureringsmetoden)

Insättningen på betalkontot räknas som att fakturan blir betald direkt.

• Bokföring: En inbetalning registreras på fakturan. Kundfordran (konto 1510) bokas bort mot Fortnox Betalkonto (konto 1938).

2. Fakturan bokförs som betald direkt (kontantmetoden)

Insättningen på betalkontot räknas som att fakturan blir betald direkt.

• Bokföring: En inbetalning registreras på fakturan. Eftersom fakturan inte har bokförts som en kundfordran tidigare, används bokföringskontona från fakturaraderna mot Fortnox Betalkonto (konto 1938).

3. Fakturan bokförs som betald först vid slutreglering (faktureringsmetoden)

Systemet skapar två verifikat (i serie FT) som visar att du fått pengar från Fortnox Finans, men att kunden inte har betalat ännu.

• Flytt av fordran: Den vanliga kundfordran (konto 1510) nollas ut och flyttas till konto 1512 (vilket visar att fakturan ägs av Fortnox Finanskoncernen).

• Insättning på betalkontot: Fakturabeloppet bokförs mot konto 1938 och en skuld skapas på konto 2813. Detta visar en obetald skuld till Fortnox Finanskoncernen som i första hand regleras när kunden betalar sin faktura.

4. Fakturan bokförs som betald först vid slutreglering (kontantmetoden)

• När fakturan säljs: Ingenting bokförs på själva fakturan.

• Insättning på betalkontot: Fakturabeloppet bokförs mot konto 1938 och en skuld skapas på konto 2813. Detta visar en obetald skuld till Fortnox Finans som i första hand regleras när kunden betalar.

Om du behöver kreditera en såld faktura säljs kreditfakturan och beloppet dras från ditt betalkonto:

1. Kreditfakturan bokförs som betald direkt (faktureringsmetoden)

Uttaget anses likställt med att kreditfakturan blir betald.

• Bokföring: En betalning registreras på kreditfakturan. Kundfordran (konto 1510) bokas bort mot Fortnox Betalkonto (konto 1938).

2. Kreditfakturan bokförs som betald direkt (kontantmetoden)

Uttaget anses likställt med att kreditfakturan blir betald.

• Bokföring: En betalning registreras på kreditfakturan. Eftersom den inte har bokförts som en minskad kundfordran tidigare, används bokföringskontona från fakturaraderna mot Fortnox Betalkonto (konto 1938).

3. Kreditfakturan bokförs som betald först vid slutreglering (faktureringsmetoden)

Skulden på konto 2813 flyttas till betalkontot och fakturorna slutregleras:

• Ombokning: Den sålda kreditfakturan bokas om från 1510 till 1512 (precis som vid försäljning av en vanlig faktura).

• Uttag från betalkontot: Beloppet som dras bokförs mot konto 1938. Skulden på konto 2813 minskar i väntan på att krediteringen utförs.

• Debetfakturan stängs: En betalning registreras på fakturan. Kundfordran (konto 1512) bokas bort mot konto 2813.

• Kreditfakturan stängs: En betalning registreras på kreditfakturan. Kundfordran (konto 1512) bokas bort mot konto 2813.

4. Kreditfakturan bokförs som betald först vid slutreglering (kontantmetoden)

Skulden på konto 2813 flyttas till betalkontot och fakturorna slutregleras:

• Uttag från betalkontot: Beloppet som dras bokförs mot konto 1938. Skulden på konto 2813 minskar i väntan på att krediteringen utförs.

• Debetfakturan stängs: En betalning registreras på fakturan. Eftersom fakturan inte har bokförts som en kundfordran tidigare, används bokföringskontona från fakturaraderna mot konto 2813 (eventuell skattereduktion får konto 2999 som motkonto).

• Kreditfakturan stängs: En betalning registreras på kreditfakturan. Eftersom den inte har bokförts som en minskad kundfordran tidigare, används bokföringskontona från fakturaraderna mot konto 2813. Belopp motsvarande eventuell skattereduktion på debetfakturan får istället konto 2999 som motkonto.

Om kunden inte betalar trots påminnelser och inkassokrav, eller om fakturan bestrids, sker ett automatiskt återköp (regress). Det obetalda beloppet dras då från ditt Fortnox betalkonto.

1. Om fakturan bokförs som betald direkt (både fakturerings- och kontantmetoden)

Det går inte att göra en såld faktura "obetald" i kundreskontran. Därför bokförs återköpet så här:

• Dragningen från betalkontot: Bokförs mot konto 1938.

• Vid obetald faktura (efter inkassokrav): Fordran bokförs som en ej reskontraförd kundfordran på konto 1518.

• Vid bestridd faktura: Fordran bokförs som en tvistig fordran på konto 1516.

• När den återköpta fakturan slutligen betalas:Konto 1516 eller 1518 nollas ut, och Fortnox Betalkonto (konto 1938) debiteras.

Tips: Efter ett återköp kan du välja att använda vår tjänst Indrivning för att gå vidare med ytterligare inkassoåtgärder.

2. Om fakturan bokförs som betald först vid slutreglering (faktureringsmetoden)

Fakturan är inte längre såld till Fortnox Finans och återställs till en vanlig kundfordran:

• Dragningen från betalkontot: Skulden flyttas från konto 2813 till konto 1938 när uttaget görs.

• Fakturan inte längre såld: Kundfordran bokas om från 1512 till 1510 och lägger sig som en vanlig obetald faktura i kundreskontran.

3. Om fakturan bokförs som betald först vid slutreglering (kontantmetoden)

Fakturan byter bara status från såld till obetald – därför bokförs inget på själva fakturan.

• Dragningen från betalkontot: Skulden flyttas från konto 2813 till konto 1938 när uttaget görs.